Gestión de riesgos de la Cooperativa Financiera Confiar

El Sistema Integral de Administración de Riesgos (SIAR) permite a la Cooperativa tener una visión global de los riesgos a los que está expuesta, incluyendo la adopción de lineamientos relacionados con el gobierno de riesgos y la definición del marco de apetito de riesgo, en línea con las mejores prácticas internacionales y los lineamientos realizados por la Superintendencia Financiera de Colombia. Al igual que las etapas de identificación, análisis, evaluación, tratamiento y monitoreo de los diferentes riesgos asociados, y las políticas y procedimientos, de tal forma que permitan cumplir con los objetivos estratégicos establecidos de acuerdo con el apetito de riesgo definido por el Consejo de Administración. Por tanto se establece un sistema que integra la administración de los riesgos de crédito, mercado, operacional y liquidez.

La gestión del Riesgo se orienta a la creación de valor para CONFIAR, y es un elemento estratégico al momento de tomar decisiones, reducir pérdidas y maximizar oportunidades. Dicha gestión es uno de los elementos fundamentales de la estrategia corporativa, por lo tanto, la labor de su administración es una prioridad institucional para la consecución de los objetivos estratégicos.

1.1 Gestión Riesgo de Crédito

El Riesgo Crediticio es la posibilidad de que una entidad incurra en pérdidas y se disminuya el valor de sus activos, como consecuencia de que un deudor o contraparte incumpla sus obligaciones.

Para la administración del riesgo crediticio, CONFIAR ha estructurado su propio sistema que le permite atender las necesidades de crédito de sus asociados con eficiencia y oportunidad y, al mismo tiempo, medir los riesgos implícitos en la actividad, de tal manera que se pueda anticipar a las pérdidas esperadas y establecer las políticas y procedimientos que le permiten mitigar el riesgo y proteger el patrimonio de la institución.

De acuerdo con su mercado objetivo, CONFIAR tiene alineada la Gestión del Riesgo Crediticio con el portafolio de productos y servicios por segmento de mercado; límites de exposición crediticia y pérdida máxima tolerada por segmento de mercado, por producto, por modalidad de cartera; políticas y procesos para el otorgamiento de crédito; solicitud de garantías; metodologías para la selección de perfiles y asignación de cupos; políticas y procesos de seguimiento y recuperación de cartera de crédito, de reestructuración de créditos, seguimiento y control a cartera en cobro jurídico; castigos de cartera y daciones en pago; políticas y procesos para calificación de cartera y constitución de provisiones; políticas de revelación de información; estructura de personal y tecnología para la administración del riesgo crediticio; estructuración de bases de datos y control de calidad sobre la misma; procedimientos para cumplir con la normatividad del Habeas Data; procesos de monitoreo y control del riesgo crediticio.

Las políticas y lineamientos aprobados por el Consejo de Administración permanecen publicados y actualizados con el objetivo de garantizar el pleno conocimiento por el personal de las diferentes áreas. La Cooperativa, igualmente alcanzó la certificación emitida por la Titularizadora Colombiana como originador y administrador de cartera hipotecaria titularizada, condición que se ha mantenido a la fecha, lo que ha permitido realizar diferentes procesos de titularización de cartera.

La Cooperativa tiene implementada la Gestión del Riesgo Crediticio de acuerdo con el Capítulo XXXI, de la Circular Básica Contable y Financiera (C.E 100 de 1995). Al corte de diciembre de 2023 la Cooperativa se encontraba en fase acumulativa de provisiones para la cartera de consumo y comercial.

Al corte de diciembre de 2023, la provisión individual adicional sobre la cartera de consumo ascendió a $1,187 millones, acorde con lo establecido en la Circular Externa 026 de 2012 de la SFC.

El perfil de la cartera de riesgo de crédito de CONFIAR se caracteriza por su diversificación en las clases comercial, consumo, vivienda, y microcrédito. Con una exposición importante en crédito constructor.

La cartera de crédito se encuentra diversificada, con una participación de la cartera de consumo del 36.73%, Comercial del 18.72%, Vivienda del 36.25% y Microcrédito del 8.31%. La cartera de empleados asciende a $2,702 millones.

Al cierre de diciembre del 2023, la Cooperativa cerró con un indicador de morosidad por altura del 4.69%. La cartera bruta incluido los créditos a empleados ascendió a $1.12 billones, una cartera vencida de $52,762 millones, provisiones por valor de $66,419 millones y un indicador de cubrimiento de la cartera vencida del 125.83%. Las coberturas de cartera vencida por modalidad fueron: comercial 131.89%, consumo 146.65%, vivienda 116.54 y microcrédito en 83.03%

1.2  Gestión de Riesgo de Mercado

Se entiende por Riesgo de Mercado, la posibilidad de incurrir en pérdidas, e incluso en la disminución del valor económico del patrimonio de la Cooperativa, como consecuencia de cambios en el precio de los instrumentos financieros en los que se mantienen posiciones dentro o fuera del balance, lo cual puede llegar a afectar la percepción del mercado sobre la estabilidad y viabilidad financiera de la Cooperativa.

CONFIAR implementó la Gestión de Riesgo de Mercado (SARM), de acuerdo con el Capítulo XXXI, de la de la Circular Básica Contable y Financiera (C.E 100 de 1995), y realiza una actualización continua de acuerdo con la regulación y los productos que se incorporan como parte de la estrategia comercial y que se ven expuestos a riesgos de mercado.

La Cooperativa tiene incorporadas las metodologías necesarias para la evaluación de inversiones y la administración de riesgo de mercado según la regulación vigente, con aspectos relacionados con el registro, evaluación y reporte de las inversiones que realizan las entidades sujetas a vigilancia.

Con corte a diciembre de 2023 el valor del Patrimonio Técnico para Confiar fue de $328,344 millones, para una Relación de Solvencia Básica y Solvencia Total de 36.32% y 36.88% respectivamente. Por su parte, el valor de la exposición por riesgo de mercado (Valor en Riesgo -VeR) a la misma fecha fue de $ 8,914 millones

1.3 Gestión Riesgo de Liquidez

El Riesgo de Liquidez se define como la contingencia de no poder cumplir de manera plena y oportuna con las obligaciones de pago en las fechas correspondientes, debido a la insuficiencia de recursos líquidos o a la necesidad de asumir costos inusuales de fondeo, incurriendo en pérdidas excesivas.

CONFIAR para el control de la liquidez, utiliza diferentes medidas como son la medición de la brecha de liquidez, alertas tempranas, escenarios de estrés y la disposición de un plan de contingencia. Para la medición del Riesgo de Liquidez, utiliza la metodología reglamentada en el capítulo XXXI de la Circular Básica Contable y Financiera (C.E 100 de 1995). Esta metodología calcula un Indicador de Riesgo de Liquidez (IRL) y el Coeficiente de Financiación Estable (CFEN), los cuales son monitoreados de manera permanente.

El estado de liquidez se monitorea diariamente, con el fin de analizar la capacidad de respuesta para atender de manera adecuada los vencimientos de los pasivos, realizar la gestión comercial de colocación de créditos y establecer medidas para invertir los excesos de liquidez que se puedan presentar, de igual forma determinar las fuentes de liquidez, monitorear las concentraciones, con el propósito de garantizar la disponibilidad y suficiencia de los recursos.

Tanto el Consejo de Administración y la Gerencia conocen la situación de liquidez de la Cooperativa y adoptan las medidas requeridas, teniendo en cuenta las políticas, límites de exposición, tendencias de mercado, para considerar el nivel de activos líquidos que deben mantener a fin de dar un manejo adecuado a la liquidez de la entidad.

Para el reporte de diciembre de 2023, la Cooperativa registra un IRL de $170,891 millones, que representa el exceso de recursos con que cuenta para hacerle frente a posibles faltantes de liquidez, en la banda de 1 a 7 días, y que corresponde a una razón de 977%; es importante anotar que el IRL se calcula bajo unos parámetros de comportamiento estresados en los que se presume que los egresos por vencimientos contractuales de títulos (CDTs, CDATs) se van de la Cooperativa en su totalidad (porcentaje de renovación de 0%) y esto, si bien puede suceder, se encuentra alejado de la realidad, ya que el promedio de renovación durante 2023 es del 81.41%.

De acuerdo con la metodología establecida por la Superintendencia Financiera de Colombia, el indicador CFEN se situó en 140.79% al corte de diciembre de 2023, con un Fondeo Estable Disponible (FED) de $1,13 billones y un Fondeo Estable Requerido (FER) de $0,80 billones. De acuerdo con la norma, el valor del CFEN (FED/FER) nunca podrá exceder el límite de 80% para las entidades del grupo 2 (Establecimientos bancarios cuyos activos representan menos del 2% del total de activos del sector bancario, compañías de financiamiento, corporaciones y cooperativas financieras).

Así mismo se lleva el control mes a mes de los pagarés desmaterializados respaldados con el proveedor DECEVAL para el proceso de ATL en caso de solicitar apoyos de liquidez, dando cumplimiento al límite establecido en la Circular Externa 02 de 2020 de la razón de cobertura, cuyo valor de recibo debe superar el 15% de los pasivos para con el público.  Para el corte de diciembre de 2023 la razón de cobertura se ubicó en 118,61% para un valor de recibo de pagarés desmaterializados de $155,529 millones.

Dentro la estructura de Fondeo se cuenta con cupos aprobados en Banca de Segundo Piso: BANCOLDEX, FINDETER y FINAGRO, adicionalmente con cupos de la Banca Comercial y el mecanismo de apoyos transitorios de liquidez con el Banco de la República

1.4 Gestión de Riesgo Operacional

Se entiende por riesgo operacional la posibilidad de incurrir en pérdidas por los siguientes factores: deficiencias, fallas o inadecuaciones en el recurso humano, los procesos, la tecnología, la infraestructura o por la ocurrencia de acontecimientos externos.

CONFIAR cuenta con un Sistema de Riesgo Operacional que permite identificar los riesgos (actuales y poten­ciales) que puedan afectar los procesos, medirlos a partir de registros de eventos operacionales, controlarlos mediante la adopción de acciones para la mitigación de los riesgos y monitorearlos para identificar las oportunidades de mejora y la adopción de acciones correctivas; mediante políticas, procedimientos, documentación, mecanismos de divulgación de la información y planes de capacitación necesarios para establecer, implementar y mantener este sistema, de acuerdo a lo estipulado en el Capítulo XXXI de la Circular Básica Contable y Financiera (C.E. 100 de 1995) y a la Circular Básica Jurídica P1 Tít. II Cap. I Canales, Medios y Seguridad.

Anualmente los empleados de la Cooperativa realizan capacitación en la gestión del riesgo operacional, lo cual les permite identificar eventos de riesgo operativo y gestionar sus controles adecuadamente, según las actividades propias de cada cargo, y así aminorar los riesgos a los que está expuesta la Cooperativa.

El perfil de riesgo residual de la Cooperativa, es decir, el nivel de riesgo después de aplicar los controles, es Bajo y se encuentra dentro de los límites establecidos por el Consejo de Administración.

La gestión del riesgo operacional está fundamentada en políticas y reglas claras de operación, recurso humano calificado, segregación de funciones, una plataforma tecnológica adecuada y estándares que garanticen la seguridad y la continuidad de las operaciones. Para estos dos últimos propósitos la Cooperativa ha implementado un Sistema de Gestión de Seguridad de la Información SGSI conforme a la norma NTC-ISO 27001, un Sistema de Gestión de Ciberseguridad acorde con la norma ISO 27032, y un Sistema de Gestión de Continuidad de Negocio conforme a la norma ISO 22301.

CONFIAR a través del Sistema de Gestión del Continuidad de Negocio cuenta con políticas, estrategias y medidas a nivel de personas, procesos, aplicaciones e infraestructura, que le permiten mejorar la capacidad de responder ante un evento de interrupción de servicios, que garanticen la continuidad de las operaciones y la protección de las personas.  El sistema se compone por los siguientes planes:

• Plan de respuesta a la emergencia: CONFIAR desarrolla y establece los procedimientos adecuados para mantener la integridad física de los empleados, asociados y usuarios durante la materialización de un incidente o emergencia que interrumpa la operación normal.
• Plan de manejo corporativo de la crisis: Asegura que sólo comunicados aprobados sean divulgados y que solamente personal autorizado sea el responsable de responder las diferentes inquietudes interna y externamente.
• Planes de recuperación de desastres: CONFIAR cuenta con los activos, información, infraestructura y logística que permiten continuar con la operación en caso de un evento.
• Planes de contingencia: Permiten restaurar un proceso crítico de negocio después de una emergencia. La estrategia se basa en elegir la mejor opción u opciones, desde el punto de vista económico, técnico y operativo.
• Plan de respuesta a incidentes: Le permite a CONFIAR dar respuesta ante incidentes y cubre los recursos, servicios y acciones de bajo impacto que se necesitan para la continuidad de los servicios y aplicaciones.

Dentro del Sistema de Gestión de Seguridad de la Información y Ciberseguridad, CONFIAR mantiene un proceso de verificación constante e inclusión de los requisitos establecidos por la SFC y la SIC, entre ellos la circular externa 029 de 2019 – Canales, medios y seguridad, servicios en nube, circular externa 007 de ciberseguridad, y gestión de Ley 1581 de 2012 de Privacidad y Protección de Datos Personales. Se contemplan los lineamientos normativos para la gestión de los requisitos descritos anteriormente, para lo cual se requieren acciones inmediatas que involucran la prevención, como eje central de la estrategia.

CONFIAR Cooperativa Financiera en la continua labor de prevención y cumplimiento de normatividad, ha adoptado e implementado un “Sistema de prevención, Control y Administración de Riesgos de Lavado de Activos y de la Financiación el Terrorismo (SARLAFT)”, que contempla el cumplimiento de lo establecido en el Estatuto Orgánico Financiero Colombiano “EOSF” (Decreto 663 de 1.993), y las demás normas, con especial atención en acciones impartidas por la Superintendencia Financiera de Colombia, lo mismo que las recomendaciones y mejores prácticas internacionales en esta materia, principalmente las del GAFI y GAFISUD.

Las políticas, procedimientos, documentación, estructura organizacional, infraestructura tecnológica y en general cada uno de los componentes de los elementos definidos en el SARLAFT están destinados a prevenir que nuestra entidad pueda ser utilizada de alguna manera para darle apariencia de legalidad a los activos provenientes de cualquier actividad ilícita, dichos procedimientos y actividades están orientados principalmente a:

• CONOCIMIENTO DEL CLIENTE Y DEL MERCADO
  Las políticas adoptadas por CONFIAR exigen el conocimiento adecuado de todos sus clientes, sus actividades y en especial el origen de sus recursos. Nuestros clientes, salvo las excepciones contenidas en la ley, deben diligenciar el formulario de vinculación de clientes adoptado por la Cooperativa y adjuntar la documentación respectiva. Así mismo, son objeto de la entrevista personal a nuestro cargo, tal como lo exige la ley.
  
  De igual forma efectuamos confirmación de la información que nos suministran nuestros clientes y adelantamos procesos de seguimiento a las operaciones de aquellos clientes que por su naturaleza pueden representar un mayor nivel de riesgo.
  
  La información de nuestros clientes es conservada de acuerdo por los términos señalados por la ley y está a disposición de las autoridades competentes para efectos de sus investigaciones.
  
  
•  SISTEMA DE MONITOREO DE CLIENTES Y BENEFICIARIOS FINALES.
  Contamos con un Sistema de Información para la Verificación y Administración de forma Integral y Automatizada - "V.I.G.I.A. M&C" Software de Vigía Monitoreo y Control, que ha sido adoptado para promover la cultura de administración del Riesgo y prevenir incurrir en delitos asociados al Lavado de Activos (LA) y Financiación del Terrorismo (FT).
  
  A través de este sistema y los diferentes recursos administrativos, permite realizar todo lo concerniente al monitoreo de los clientes, usuarios y beneficiarios finales con el fin de identificar operaciones inusuales o de mayor riesgo, así como los factores de riesgo asociados.
  
  Conocemos los segmentos de mercado a los cuales se dirigen nuestros productos y efectuamos un seguimiento a las señales de alerta y las operaciones inusuales que los mismos puedan presentar y de ser el caso efectuamos los correspondientes reportes a las autoridades respectivas.
  
  
•  CAPACITACION DEL PERSONAL
  Todos los empleados de CONFIAR cuentan con capacitación permanente en materia de prevención y control de lavado de activos y financiación del terrorismo. Adicionalmente, aquellos empleados que mantienen un contacto directo con el cliente, así como los que administran las relaciones definidas como de mayor riesgo reciben capacitación específica en esta materia. Anualmente CONFIAR actualiza y revisa los programas de capacitación en temas de finanzas, seguridad bancaria y servicio al cliente entre otros.
  
  
•  UNIDAD DE CUMPLIMIENTO
  Para el desarrollo de las funciones establecidas por las normas legales, el Consejo de Administración de la Cooperativa ha designado Oficiales de Cumplimiento – titular y suplente, quienes se encuentran debidamente posesionados ante la Superintendencia Financiera de Colombia, son personas de alto nivel jerárquico con capacidad decisoria, los cuales están apoyados por un equipo de trabajo humano y técnico que les permite cubrir las diferentes áreas de gestión y cuentan con el efectivo apoyo de las directivas de la institución.
  
  
•  AUDITORIA Y CONTROL
  CONFIAR cuenta con un Revisor Fiscal debidamente posesionado ante la Superintendencia Financiera de Colombia, tiene instrumentados controles adecuados que le permiten detectar el incumplimiento de las instrucciones que para la prevención del lavado de activos se consagran en el EOSF y demás normas legales.
  
  Así mismo, CONFIAR cuenta con un Comité de Auditoría que entre otras funciones se encarga de verificar el ambiente de control  y cumplimiento en materia de prevención y control del lavado de activos y financiación del terrorismo.

Certificación
SARLAFT

Coherentes con la naturaleza cooperativa y atendiendo  los diferentes aspectos que contiene la Ley 1328 de 2009 de Protección al Consumidor Financiero, Confiar implementa “El Sistema de Atención Confiar”, que se constituye por un conjunto de políticas, procedimientos, metodologías, controles, organismos y estructuras de la Cooperativa tendientes a lograr la satisfacción y respeto de los Asociados, Ahorradores y usuarios, el cual ponemos a disposición para su conocimiento.  Ver Manual Sistema de Atención al Consumidor Financiero SAC